主講老師: 夏寧（培訓費：2-2.5萬元/天）
工作背景：
會計學博士論文盲審專家財政部全國會計學術領軍人才山東大學法學博士中央財經大學會計學博士武漢大學首位工商管理會計學博士后復旦大學經濟學博士后中國會計學會會員山東省會計...
主講課程：
《財務治理理論及其應用研究》《所有制、產權與公司治理》《內部控制學》
企業內部控制課程大綱詳細內容
課程分類： 企業內部控制
課程目標：
本課程的目的是使初學者掌握企業內部控制的基本概念、基本原理和基本方法，同時為其進一步學習內部控制設計、評價與審計等后續專業課程奠定扎實的基礎。內部控制是多學科相互滲透的學科，在教學過程中，應以基本理論學習為根基，以實際案例分析為重點，主要采用案例教學法，鼓勵學生獨立思考，以培養具備分析能力和創新能力的高層次應用型人才。
課程對象：
課程時間：
第一節 內部控制的產生與發展
一、內部控制的產生
二、內部控制的三個發展階段
(一)第一階段:20世紀20—40年代的內部控制
(二)第二階段:20世紀40—80年代的內部控制
(三)第三階段:20世紀90年代以來的內部控制
第二節 內部控制的概念、目標、指導原則
一、從不同角度分析內部控制的概念
二、內部控制的目標
三、為實現目標而建立的內部控制的指導原則
(一)建立內部控制系統的指導原則
(二)設計和實施內部控制的指導原則
第三節 美國內部控制與風險管理框架及《薩班斯奧克斯利法案》
一、COSO《內部控制整合框架》提出的5大要素
二、《企業風險管理整合框架》的三個維度和風險管理概念
第四節 中國《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制配套指引》
一、《企業內部控制基本規范》
二、《企業內部控制配套指引》
第二章 內部控制要素
第一節 內部環境
一、人員的品德操守與素質
二、管理者的經營風格與經營理念
三、公司的組織結構
四、人力資源政策與選拔機制和具體程序
第二節 風險評估
一、風險確認識別，明確風險的分類、產生原因和后果等
二、風險分析與評估
三、風險應對
第三節 控制活動
一、授權管理，包括授權的內容、對象等
二、職責劃分作為系統工作分為五大要點
三、業務流程概念及總體的操作規程
四、業務記錄的概念和常見的業務記錄介紹
五、規章制度
六、控制標準以及設立標準遵循的原則
第四節 信息和溝通
一、信息的概念分類、存儲傳遞和獲取
二、溝通的概念和分類、障礙和有效溝通
三、信息技術帶來的變革和信息控制的具體注意事項
第五節 內部監督
一、內部監督體系和審計委員會的運行、職責等
二、內部監督的類型，包括日常監督和專項監督
三、內部控制缺陷認定、報告、程度分析和整改
第三章管理控制
第一節 組織控制
一、組織設計的四大原則
二、公司治理結構，股東會、董事會、監事會、經理層
三、企業組織管理體制，包括集權、分權、半分權
四、企業組織控制的類型，包括職能型、業務型和矩陣型
第二節 人力資源管理
一、管理者的聘用的具體過程和培養、晉升
二、考核的作用與員工激勵
三、培訓與員工素質控制
第三節 企業文化
一、企業文化的內容，價值觀、經營哲學等
二、企業文化建設，主要是培育共同的價值觀和企業精神
三、創新型企業文化
第四章會計控制
第一節 資金集中管理
一、集團資金集中管理的必要性
二、具體論述公司的6種資金集中管理模式
三、以財務公司為平臺的資金集中管理模式
第二節 全面預算控制
一、全面預算的概念和三個重要的方面
二、預算控制對企業而言明確的幾大好處
三、預算的具體編制原則、依據和程序
四、預算的執行、控制模式和控制方法
第三節 業績評價控制
一、業績評價的類型、標準和原則
二、責任中心劃分與達到可控性的幾大注意事項
三、經濟增加值EVA的評價指標
四、平衡計分卡的原理、關鍵績效指標和應用
第五章業務流程控制
第一節 銷售與收款控制
一、基本控制方式，如授權審批控制、不相容職務相互分離等
二、主要控制活動，如合同審批及訂立、接受顧客訂單、控制應收票據等
三、業務活動控制流程設計如訂貨業務、銷售業務等
第二節 采購與付款控制
一、與銷售差不多的幾種基本控制方式
二、主要控制活動，如編制訂購單、驗收商品等
三、業務活動控制流程設計，包括訂貨和驗收入庫
第三節 生產流程控制
一、基本控制方式
二、主要控制活動，計劃和安排生產、發出原材料等
三、業務活動控制流程設計，主要是生產循環
第四節 籌資活動控制
一、基本控制方式
二、主要控制活動，籌資活動的審批授權、簽訂籌資合同或協議
第五節 投資活動控制
一、基本控制方式
二、主要控制活動，審批授權、取得證券或其他投資等
第六章內部控制評價
第一節 內部控制評價主體
一、審計的要求
二、法律法規的要求
三、企業自身管理與發展的要求
第二節 管理層評估內部控制
一、內部控制自我評價與評價目標
二、內部控制自我評價程序
三、 內部控制自我評價的實施
第三節 注冊會計師對內部控制的評價
一、注冊會計師了解內部控制
二、從企業整體層面了解內部控制
三、從業務流程層面了解內部控制
四、內部控制測試
五、 評價內部控制風險
第七章風險管理概述
第一節 風險的相關概念
一、風險的概念
二、風險的特點
三、風險的分類
四、風險成本
第二節 風險管理的相關概念
一、風險管理的目標和過程
二、風險管理的定義
三、風險管理的框架
第三節 風險管理的程序
一、風險識別
二、風險評估
三、風險應對
四、風險監控
第四節 風險管理組織
第八章風險識別
第一節 風險識別的方法
一、風險識別的基本方法： 風險清單
二、風險識別的輔助方法
第二節 企業面臨的一般風險
一、政治風險
二、法律風險
三、操作風險
四、項目風險
第三節 業務連續性計劃
一、業務連續性計劃的定義
二、業務連續性
三、業務連續性計劃的基本程序
第九章財務風險管理
第一節 財務風險及衡量
一、財務風險及分類
二、財務風險衡量
第二節 流動性風險控制
一、流動性風險及其產生原因
二、流動性風險分析
三、流動性風險管理
第三節 信用風險控制
一、信用風險及其產生的原因
二、信用風險的識別和評估
三、信用風險的應對
第四節 籌資風險控制
一、籌資風險及其產生原因
二、資本結構風險與財務杠桿
三、籌資風險的衡量
四、籌資風險的應對
第五節 投資風險控制
一、投資與投資風險
二、投資風險分析
第六節 匯率風險
一、匯率風險及其分類
二、匯率風險管理組織
三、匯率風險管理方法
第七節 利率風險
一、利率風險及影響
二、識別利率風險
三、利率風險的管理方法
第十章信息系統的內部控制和風險管理
第一節 企業的信息戰略和內部控制目標
一、企業的信息戰略
二、信息系統內部控制分類
三、信息系統內部控制的目標
四、信息系統內部控制的主要內容與要求
第二節 信息系統內部控制———COBIT 模型
一、COBIT介紹
二、COBIT控制原理分析
三、COBIT在信息系統中的應用
第三節 信息系統的風險管理
一、信息系統風險
二、企業信息系統風險管理的作用
三、信息系統審計
