主講老師: 周傳文（培訓費：2-2.5萬元/天）
工作背景：
.資深財務顧問.EMPAcc.中國注冊會計師CICPA.《商戰名家》主推實戰財務專家.中華講師網“中國財務管理十強講師”
主講課程：
《非財務經理的財務管理》（非財務經理與主管人員）經典課程！！《企業全面預算管理》（各經營管理職能部門）《成本分析與控制》（各經營管理職能部門）《營運資本與現金流管理》（各經營管...
企業全面預算管理課程大綱詳細內容
課程分類： 全面預算管理
課程目標：
=深入理解預算管理中的“道”（觀念與文化）與“術”（技巧與方法）
=掌握預算管理的重要財務基礎
=充分認識各部門的預算管理責任與角色
=了解企業預算編制的基本流程與主要方法
=掌握預算執行中的跟蹤與控制工具
=增進經營部門與財務部門在預算管理控制方面的共識和合作
課程對象：部門經理與主管人員、財務人員
課程時間：1天
一預算管理的重要財務基礎1小時30分
成本分類與產品成本結構分析
區分支出、費用與成本
產品生產成本的構成（料、工、費）
盈利的形成與部門預算責任
營業收入構成與驅動因素
毛利率與影響因素分析
期間費用率與管理效率
盈利能力的衡量與預測
成本性態分析與預測：固定還是變動？
案例分析：如何分析企業的利潤報表與預算業績？
二全面預算管理的組織與實施保障1小時30分
全面預算管理的價值與五大實施保障
預算責任中心的劃分與目標制定
四類常見的責任中心
如何確定預算目標：SMART原則、目標一致性與難易程度的挑戰
全面預算管理的框架與全景圖
戰略規劃與年度計劃環節的操作導圖
戰略規劃及常用分析工具，比如：PEST分析
年度計劃操作導圖與實施路徑
案例分析：如何建立部門規劃與預算的邏輯關系？結合模擬演練
三預算編制的流程與方法2小時
預算編制與審批下達環節的操作導圖
預算編制的流程與關鍵控制
財務匯總初審-技術審核與業績基準
預算質詢調整-預算假設（BudgetAssumption）合理嗎？
預算編制的原則與依據
全面預算的內容體系與邏輯關系
預算編制方法與主要預算編制要點
銷售預測（Salesforecast）中的關鍵因素
生產計劃制訂與調整對成本預算的影響
如何選擇不同的預算編制方法？比如：固定預算還是彈性預算？
案例分析：如何使用增量預算法編制年度利潤預算？
管理游戲：預算編制的關鍵在數據之外
四預算的執行跟蹤與分析1小時30分
預算執行分析環節的操作導圖
預算跟蹤–預算管理成敗的關鍵環節
預算的跟蹤與反饋
預算跟蹤的反饋流程與各部門角色
預算跟蹤的重要手段：問題定位與數據分析
預算差異分析(Analysisofvariance)的內容及業績評價
如何“鎖定“重點監控的部門費用？
預算的監控與流程控制
預算的四級監控
預算內、預算外費用控制流程比較–授權與控制
預算管理中的行為問題及應對，比如：預算“打埋伏”、年度“突擊花錢”等
備注
1、冠軍爭霸賽：《預算管理一點通》財務知識分組競賽或提供課后培訓測試題，以檢測學習效果
2、閱讀材料:擴大財務與預算管理知識面，增進對相關專業知識的理解
責任中心管資源-蘋果公司蒂夫·喬布斯（SteveJobs）的成功實踐
胸有成竹-經濟衰退環境中的穩健預算(定期更新和補充最新預算管理理論與實踐資訊)
3、具體課程時間安排，將根據學員反饋、學習狀態、課程進度等做適當調整，以確保實現學習目標。
